{"id":12170,"date":"2025-03-06T09:51:20","date_gmt":"2025-03-06T09:51:20","guid":{"rendered":"https:\/\/bosporus24.de\/?p=12170"},"modified":"2025-03-11T10:43:50","modified_gmt":"2025-03-11T10:43:50","slug":"so-funktioniert-das-deutsche-mehrwertsteuersystem-fuer-auslaendische-haendler","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bosporus24.de\/es\/so-funktioniert-das-deutsche-mehrwertsteuersystem-fuer-auslaendische-haendler\/","title":{"rendered":"C\u00f3mo funciona el r\u00e9gimen alem\u00e1n del IVA para los minoristas extranjeros"},"content":{"rendered":"

Los comerciantes extranjeros que vendan bienes o servicios en Alemania deben registrarse en la Sistema alem\u00e1n del impuesto sobre el valor a\u00f1adido (impuesto sobre las ventas)<\/strong> familiar\u00edcese con ella. Estos son los puntos m\u00e1s importantes que debe conocer como minorista internacional:<\/p>\n

1. \u00bfqui\u00e9n debe registrarse a efectos del IVA alem\u00e1n?<\/strong><\/h2>\n

Debe elegir el Registrar el impuesto sobre el valor a\u00f1adido (IVA) en Alemania<\/strong>si:<\/p>\n

-Vendes mercanc\u00edas del extranjero a Alemania<\/strong> (por ejemplo, a trav\u00e9s del comercio electr\u00f3nico o dropshipping).
-Usted almacena mercanc\u00edas en Alemania<\/strong> (por ejemplo, en un almac\u00e9n FBA de Amazon o en otro centro de cumplimiento).
–<\/span>Consigue una facturaci\u00f3n anual superior a 10.000 euros con env\u00edos a Alemania<\/strong> (umbral de entrega en toda la UE).
-Ofrece servicios a clientes particulares (B2C) en Alemania<\/strong>que son imponibles all\u00ed.<\/p>\n

Atenci\u00f3n:<\/strong><\/p>\n

    \n
  • En la UE existe un sistema normalizado de IVA (procedimiento OSS)<\/strong> para las ventas transfronterizas.<\/li>\n
  • Las empresas de fuera de la UE deben registrarse directamente en Alemania o utilizar un Representante fiscal<\/strong> comisi\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n

    2. \u00bfa cu\u00e1nto asciende el impuesto sobre el valor a\u00f1adido en alemania?<\/strong><\/h2>\n
      \n
    • Conjunto de reglas: 19 %<\/strong> \u2192 Se aplica a la mayor\u00eda de bienes y servicios.<\/li>\n
    • Tarifa reducida: 7 %<\/strong> \u2192 Se aplica a determinados productos, p. ej:\n
        \n
      • Comida (excepto bebidas y servicios de restaurante).<\/li>\n
      • Libros, peri\u00f3dicos, revistas.<\/li>\n
      • Transporte p\u00fablico, obras de arte.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

        Ejemplo:<\/strong>
        Vendes un smartphone a Alemania por 500 \u20ac<\/strong>.
        \u279d El cliente alem\u00e1n paga 595 \u20ac (500 \u20ac + 19 % IVA)<\/strong>.
        \u279d Debe utilizar el 95 \u20ac IVA<\/strong> a la Agencia Tributaria alemana.<\/p>\n

        3. solicitar un n\u00famero de identificaci\u00f3n a efectos del impuesto sobre las ventas (NIF-IVA)<\/strong><\/h2>\n
          \n
        • Los minoristas extranjeros deben inscribirse en la Agencia Tributaria alemana<\/strong> y un N\u00famero de identificaci\u00f3n a efectos del IVA<\/strong> recibido.<\/li>\n
        • Las solicitudes se presentan a trav\u00e9s del Oficina Central Federal de Impuestos (BZSt)<\/strong>.<\/li>\n
        • Si ya est\u00e1 registrado en un pa\u00eds de la UE, puede registrarse en el Procedimiento OSS (One-Stop-Shop) de registro<\/strong>para no tener que registrarse por separado en cada pa\u00eds de la UE.<\/li>\n<\/ul>\n

          4. obligaciones fiscales de los operadores extranjeros<\/strong><\/h2>\n

          En cuanto se d\u00e9 de alta en el IVA alem\u00e1n, deber\u00e1:<\/p>\n

          –<\/span>Declaraciones anticipadas peri\u00f3dicas del IVA<\/strong> (mensual o trimestral).
          –<\/span>Declaraci\u00f3n anual del impuesto sobre las ventas<\/strong> someterse.
          -Si vende a trav\u00e9s de una plataforma alemana (por ejemplo, Amazon, eBay), un Certificado conforme al art\u00edculo 22f de la UStG<\/strong> someterse.<\/p>\n

          Importante:<\/strong> Si no declara o paga su IVA a tiempo, puede enfrentarse a Sanciones e intereses de demora<\/strong>.<\/p>\n

          5 \u00bfQu\u00e9 normas se aplican al comercio minorista en l\u00ednea (comercio electr\u00f3nico y dropshipping)?<\/strong><\/h2>\n
            \n
          • Si utiliza plataformas como Amazon, eBay o Shopify<\/strong> debe cumplir la legislaci\u00f3n fiscal alemana.<\/li>\n
          • Desde 2021, un Umbral de entrega de 10.000 euros en toda la UE<\/strong> (se aplica a todos los pa\u00edses de la UE juntos, no por pa\u00eds).<\/li>\n
          • Si tiene Amazon FBA<\/strong> (almac\u00e9n en Alemania), deber\u00e1 registrarse a efectos del IVA directamente en Alemania.<\/li>\n<\/ul>\n

            Ejemplo: vendedor de Amazon FBA<\/strong><\/p>\n

              \n
            • Tiene su almac\u00e9n en Polonia, pero vende a clientes alemanes.<\/li>\n
            • Dado que la mercanc\u00eda se env\u00eda desde Alemania, deber\u00e1 pagar el impuesto alem\u00e1n sobre las ventas<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n

              6. Importaci\u00f3n desde terceros pa\u00edses (China, EE.UU., etc.): Tenga en cuenta el impuesto sobre las ventas de importaci\u00f3n<\/strong><\/h2>\n
                \n
              • Cuando se importa a Alemania Impuesto sobre el volumen de negocios de importaci\u00f3n (EUSt) de 19 % o 7 %<\/strong> a.<\/li>\n
              • Puede utilizar la funci\u00f3n Reclamaci\u00f3n del IVA de la UE como impuesto soportado<\/strong>si est\u00e1 sujeto al IVA.<\/li>\n
              • Si usted Dropshipping desde China o EE.UU.<\/strong> su cliente en Alemania suele ser el importador.<\/li>\n<\/ul>\n

                7. exenci\u00f3n del iva: reglamento de la peque\u00f1a empresa y procedimiento OSS<\/strong><\/h2>\n
                  \n
                • Normativa para peque\u00f1as empresas<\/strong>Se aplica no para distribuidores extranjeros<\/strong>pero s\u00f3lo para empresas con sede en Alemania.<\/li>\n
                • Procedimiento OSS (ventanilla \u00fanica)<\/strong>:\n
                    \n
                  • Le permite Todos los impuestos sobre las ventas de la UE centralizados en su pa\u00eds de origen<\/strong> que informar.<\/li>\n
                  • Se aplica a las ventas transfronterizas dentro de la UE (no a los almacenes en Alemania).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                    8 \u00bfCu\u00e1les son las sanciones por incumplimiento de la obligaci\u00f3n tributaria?<\/strong><\/h2>\n
                      \n
                    • Registro tard\u00edo o ausencia de registro<\/strong> \u2192 Sanciones de hasta 25.000 euros.<\/li>\n
                    • Impuesto sobre el valor a\u00f1adido no pagado<\/strong> \u2192 Evasi\u00f3n fiscal con multas o incluso penas de prisi\u00f3n.<\/li>\n
                    • Falta el certificado fiscal (\u00a7 22f UStG) para los mercados<\/strong> \u2192 Bloqueo de la cuenta de comerciante.<\/li>\n<\/ul>\n

                      Consejo:<\/strong> Muchos minoristas contratan a un asesor fiscal o utilizan herramientas fiscales como Hellotax, Taxdoo o Avalara<\/strong>gestionar correctamente su IVA.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

                      Ausl\u00e4ndische H\u00e4ndler, die Waren oder Dienstleistungen in Deutschland verkaufen, m\u00fcssen sich mit dem deutschen Mehrwertsteuersystem (Umsatzsteuer) vertraut machen. Hier sind die wichtigsten Punkte, die du als internationaler H\u00e4ndler wissen musst: […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[22,182],"tags":[],"class_list":["post-12170","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-buerokratie-und-behoerdenwege-fuer-unternehmen","category-so-funktioniert-das-deutsche-mehrwertsteuersystem-fuer-auslaendische-haendler"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bosporus24.de\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12170","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bosporus24.de\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/bosporus24.de\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bosporus24.de\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bosporus24.de\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=12170"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/bosporus24.de\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12170\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":12171,"href":"https:\/\/bosporus24.de\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12170\/revisions\/12171"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bosporus24.de\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=12170"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bosporus24.de\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=12170"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/bosporus24.de\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=12170"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}