{"id":12170,"date":"2025-03-06T09:51:20","date_gmt":"2025-03-06T09:51:20","guid":{"rendered":"https:\/\/bosporus24.de\/?p=12170"},"modified":"2025-03-11T10:43:50","modified_gmt":"2025-03-11T10:43:50","slug":"so-funktioniert-das-deutsche-mehrwertsteuersystem-fuer-auslaendische-haendler","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bosporus24.de\/fr\/so-funktioniert-das-deutsche-mehrwertsteuersystem-fuer-auslaendische-haendler\/","title":{"rendered":"Voici comment fonctionne le syst\u00e8me allemand de TVA pour les commer\u00e7ants \u00e9trangers"},"content":{"rendered":"

Les commer\u00e7ants \u00e9trangers qui vendent des marchandises ou des services en Allemagne doivent syst\u00e8me allemand de taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA)<\/strong> se familiariser avec le sujet. Voici les points les plus importants que tu dois conna\u00eetre en tant que commer\u00e7ant international :<\/p>\n

1. qui doit s'inscrire \u00e0 la TVA allemande ?<\/strong><\/h2>\n

Tu dois choisir Enregistrer la taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA) en Allemagne<\/strong>quand :<\/p>\n

-tu vends des marchandises de l'\u00e9tranger en Allemagne<\/strong> (par exemple par e-commerce ou dropshipping).
-Tu stockes des marchandises en Allemagne<\/strong> (par exemple, dans un entrep\u00f4t Amazon FBA ou dans un autre centre de traitement des commandes).
–<\/span>tu atteins un chiffre d'affaires annuel de plus de 10 000 \u20ac avec des livraisons en Allemagne<\/strong> (seuil de livraison \u00e0 l'\u00e9chelle de l'UE).
-tu proposes des services \u00e0 des clients priv\u00e9s (B2C) en Allemagne<\/strong>Les revenus de l'entreprise sont imposables dans ce pays.<\/p>\n

Attention !<\/strong><\/p>\n

    \n
  • Au sein de l'UE, il existe une r\u00e9gime uniforme de TVA (proc\u00e9dure OSS)<\/strong> pour les ventes transfrontali\u00e8res.<\/li>\n
  • Les entreprises en dehors de l'UE doivent s'enregistrer directement en Allemagne ou utiliser un Repr\u00e9sentant fiscal<\/strong> de l'entreprise.<\/li>\n<\/ul>\n

    2. quel est le montant de la TVA en Allemagne ?<\/strong><\/h2>\n
      \n
    • Jeu de r\u00e8gles : 19 %<\/strong> \u2192 S'applique \u00e0 la plupart des biens et services.<\/li>\n
    • Taux r\u00e9duit : 7 %<\/strong> \u2192 S'applique \u00e0 certains produits, par ex :\n
        \n
      • Alimentation (sauf boissons et services de restauration).<\/li>\n
      • Livres, journaux, magazines.<\/li>\n
      • Transports publics, \u0153uvres d'art.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

        exemple :<\/strong>
        Tu vends un smartphone en Allemagne pour 500 \u20ac<\/strong>.
        \u279d Le client allemand paie 595 \u20ac (500 \u20ac + 19 % de TVA)<\/strong>.
        \u279d Il faut que tu fasses 95 \u20ac TVA<\/strong> \u00e0 l'administration fiscale allemande.<\/p>\n

        3. demander un num\u00e9ro d'identification \u00e0 la taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA)<\/strong><\/h2>\n
          \n
        • Les commer\u00e7ants \u00e9trangers doivent s'enregistrer aupr\u00e8s de l'administration fiscale allemande<\/strong> et une Num\u00e9ro d'identification de la taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA)<\/strong> re\u00e7ues.<\/li>\n
        • Les demandes de subvention sont soumises au Office central f\u00e9d\u00e9ral des imp\u00f4ts (BZSt)<\/strong>.<\/li>\n
        • Si tu es d\u00e9j\u00e0 enregistr\u00e9 dans un pays de l'UE, tu peux t'inscrire dans le S'inscrire \u00e0 la proc\u00e9dure OSS (guichet unique)<\/strong>Le syst\u00e8me de gestion de l'information de l'Union europ\u00e9enne (UE) a \u00e9t\u00e9 mis en place afin de ne pas \u00eatre enregistr\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment dans chaque pays de l'UE.<\/li>\n<\/ul>\n

          4. obligations de d\u00e9claration fiscale pour les commer\u00e7ants \u00e9trangers<\/strong><\/h2>\n

          Une fois que tu es inscrit \u00e0 la TVA allemande, tu dois :<\/p>\n

          –<\/span>D\u00e9clarations r\u00e9guli\u00e8res de TVA<\/strong> (mensuellement ou trimestriellement).
          –<\/span>D\u00e9claration annuelle de TVA<\/strong> soumettre.
          -Si tu vends sur une plateforme allemande (par exemple Amazon, eBay), une Attestation selon le \u00a7 22f de la loi sur la TVA<\/strong> pr\u00e9senter.<\/p>\n

          Important :<\/strong> Si tu ne d\u00e9clares pas ou ne paies pas ta TVA dans les d\u00e9lais, tu risques P\u00e9nalit\u00e9s et int\u00e9r\u00eats de retard<\/strong>.<\/p>\n

          5. quelles sont les r\u00e8gles applicables au commerce en ligne (e-commerce & dropshipping) ?<\/strong><\/h2>\n
            \n
          • Si tu passes par des plateformes comme Amazon, eBay ou Shopify<\/strong> tu dois te conformer au droit fiscal allemand.<\/li>\n
          • Depuis 2021, une Seuil de livraison de 10.000 \u20ac \u00e0 l'\u00e9chelle de l'UE<\/strong> (valable pour tous les pays de l'UE ensemble, pas par pays).<\/li>\n
          • Si tu as plus de Amazon FBA<\/strong> (entrep\u00f4t en Allemagne), tu dois t'enregistrer directement en Allemagne pour la TVA.<\/li>\n<\/ul>\n

            Exemple : Vendeur FBA Amazon<\/strong><\/p>\n

              \n
            • Tu as ton entrep\u00f4t en Pologne, mais tu vends \u00e0 des clients allemands.<\/li>\n
            • Comme les marchandises sont exp\u00e9di\u00e9es depuis l'Allemagne, tu dois verser la TVA allemande<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n

              6. importation de pays tiers (Chine, \u00c9tats-Unis, etc.) : Respecter la taxe sur le chiffre d'affaires \u00e0 l'importation<\/strong><\/h2>\n
                \n
              • Lors de l'importation en Allemagne Taxe sur la valeur ajout\u00e9e (TVA) \u00e0 l'importation de 19 % ou 7 %<\/strong> \u00e0.<\/li>\n
              • Tu peux utiliser les Faire valoir la TVA en amont<\/strong>Si tu es assujetti \u00e0 la TVA.<\/li>\n
              • Si tu Dropshipping depuis la Chine ou les \u00c9tats-Unis<\/strong> ton client en Allemagne est souvent l'importateur.<\/li>\n<\/ul>\n

                7. exon\u00e9ration de la TVA : r\u00e9gime des petites entreprises & proc\u00e9dure OSS<\/strong><\/h2>\n
                  \n
                • R\u00e9gime des petites entreprises<\/strong>: S'applique pas pour les commer\u00e7ants \u00e9trangers<\/strong>Les entreprises qui ont leur si\u00e8ge en Allemagne ne sont pas concern\u00e9es par cette mesure.<\/li>\n
                • Proc\u00e9dure OSS (guichet unique)<\/strong>:\n
                    \n
                  • Te permet d'utiliser tes Toute la TVA de l'UE centralis\u00e9e dans ton pays d'origine<\/strong> \u00e0 signaler.<\/li>\n
                  • S'applique aux ventes transfrontali\u00e8res au sein de l'UE (pas aux entrep\u00f4ts situ\u00e9s en Allemagne).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                    8. quelles sont les sanctions encourues en cas de non-respect des obligations fiscales ?<\/strong><\/h2>\n
                      \n
                    • Inscription tardive ou absence d'inscription<\/strong> \u2192 des amendes pouvant atteindre 25 000 \u20ac.<\/li>\n
                    • TVA non vers\u00e9e<\/strong> \u2192 \u00e9vasion fiscale passible d'amendes, voire de peines de prison.<\/li>\n
                    • Absence d'attestation fiscale (article 22f de la loi allemande sur la TVA) pour les places de march\u00e9<\/strong> \u2192 Blocage du compte du commer\u00e7ant.<\/li>\n<\/ul>\n

                      Conseil<\/strong> De nombreux commer\u00e7ants font appel \u00e0 un conseiller fiscal ou utilisent des outils fiscaux tels que Hellotax, Taxdoo ou Avalara<\/strong>Les entreprises ont besoin d'un syst\u00e8me de gestion de la TVA qui leur permette de g\u00e9rer correctement leur TVA.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

                      Ausl\u00e4ndische H\u00e4ndler, die Waren oder Dienstleistungen in Deutschland verkaufen, m\u00fcssen sich mit dem deutschen Mehrwertsteuersystem (Umsatzsteuer) vertraut machen. Hier sind die wichtigsten Punkte, die du als internationaler H\u00e4ndler wissen musst: […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[22,182],"tags":[],"class_list":["post-12170","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-buerokratie-und-behoerdenwege-fuer-unternehmen","category-so-funktioniert-das-deutsche-mehrwertsteuersystem-fuer-auslaendische-haendler"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bosporus24.de\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12170","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bosporus24.de\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/bosporus24.de\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bosporus24.de\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bosporus24.de\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=12170"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/bosporus24.de\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12170\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":12171,"href":"https:\/\/bosporus24.de\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12170\/revisions\/12171"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bosporus24.de\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=12170"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bosporus24.de\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=12170"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/bosporus24.de\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=12170"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}