{"id":12180,"date":"2025-03-06T12:09:12","date_gmt":"2025-03-06T12:09:12","guid":{"rendered":"https:\/\/bosporus24.de\/?p=12180"},"modified":"2025-03-20T13:33:10","modified_gmt":"2025-03-20T13:33:10","slug":"wie-funktioniert-die-elektronische-steuererklaerung-elster-fuer-auslaendische-firmen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bosporus24.de\/fr\/wie-funktioniert-die-elektronische-steuererklaerung-elster-fuer-auslaendische-firmen\/","title":{"rendered":"Comment fonctionne la d\u00e9claration d'imp\u00f4t \u00e9lectronique (ELSTER) pour les entreprises \u00e9trang\u00e8res ?"},"content":{"rendered":"<p>ELSTER (<strong data-start=\"104\" data-end=\"137\">D\u00e9claration d'imp\u00f4ts \u00e9lectronique<\/strong>) est le portail officiel en ligne de l'administration fiscale allemande. Les entreprises \u00e9trang\u00e8res assujetties \u00e0 l'imp\u00f4t en Allemagne doivent remplir leurs d\u00e9clarations d'imp\u00f4ts. <strong data-start=\"301\" data-end=\"329\">par voie \u00e9lectronique via ELSTER<\/strong> soumettre.<\/p>\n<h2><strong data-start=\"353\" data-end=\"383\">1. qui doit utiliser ELSTER ?<\/strong><\/h2>\n<p data-start=\"386\" data-end=\"462\"><strong data-start=\"388\" data-end=\"449\">Toutes les entreprises assujetties \u00e0 l'imp\u00f4t en Allemagne<\/strong>dont :<\/p>\n<ul data-start=\"463\" data-end=\"753\">\n<li data-start=\"463\" data-end=\"525\"><strong data-start=\"465\" data-end=\"523\">Commer\u00e7ants &amp; entreprises ayant leur si\u00e8ge en Allemagne<\/strong><\/li>\n<li data-start=\"526\" data-end=\"592\"><strong data-start=\"528\" data-end=\"590\">Entreprises \u00e9trang\u00e8res ayant un \u00e9tablissement stable en Allemagne<\/strong><\/li>\n<li data-start=\"593\" data-end=\"693\"><strong data-start=\"595\" data-end=\"658\">Commer\u00e7ants \u00e9trangers assujettis \u00e0 la TVA en Allemagne<\/strong> (par ex. Amazon FBA, Dropshipping)<\/li>\n<li data-start=\"694\" data-end=\"753\"><strong data-start=\"696\" data-end=\"751\">Entreprises employant des salari\u00e9s en Allemagne<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p data-start=\"755\" data-end=\"950\"><strong data-start=\"758\" data-end=\"770\">Important :<\/strong> M\u00eame si ton entreprise n'est pas \u00e9tablie en Allemagne, mais qu'elle y r\u00e9alise des ventes, une <strong data-start=\"870\" data-end=\"929\">Enregistrement de la TVA &amp; d\u00e9claration d'imp\u00f4ts via ELSTER<\/strong> peut \u00eatre n\u00e9cessaire.<\/p>\n<h2 data-start=\"755\" data-end=\"950\">2. quelles d\u00e9clarations fiscales les entreprises \u00e9trang\u00e8res peuvent-elles d\u00e9poser via ELSTER ?<\/h2>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td><strong>Type de taxe<\/strong><\/td>\n<td><strong>Qui doit les remettre<\/strong><\/td>\n<td><strong>Fr\u00e9quence<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p class=\"p1\">D\u00e9claration pr\u00e9alable de TVA<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p class=\"p1\">Entreprises soumises \u00e0 la TVA en Allemagne<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p class=\"p1\">Mensuel \/ Trimestriel<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p class=\"p1\">D\u00e9claration annuelle de TVA<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p class=\"p1\">Entreprises soumises \u00e0 la TVA<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p class=\"p1\">Annuellement<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p class=\"p1\">D\u00e9claration de l'imp\u00f4t sur les salaires<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p class=\"p1\">Entreprises ayant des employ\u00e9s en Allemagne<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p class=\"p1\">Mensuel<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p class=\"p1\">D\u00e9claration de la taxe professionnelle<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p class=\"p1\">Entreprises ayant un \u00e9tablissement stable en Allemagne<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p class=\"p1\">Annuellement<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p class=\"p1\">D\u00e9claration de l'imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p class=\"p1\">Soci\u00e9t\u00e9s de capitaux ayant leur si\u00e8ge en Allemagne<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p class=\"p1\">Annuellement<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>\n<p class=\"p1\">D\u00e9claration d'imp\u00f4t sur le revenu<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p class=\"p1\">Entreprise individuelle ou profession lib\u00e9rale soumise \u00e0 l'imp\u00f4t en Allemagne<\/p>\n<\/td>\n<td>\n<p class=\"p1\">Annuellement<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong data-start=\"1762\" data-end=\"1771\">Conseil<\/strong> Si ton entreprise est situ\u00e9e en Allemagne <strong data-start=\"1810\" data-end=\"1871\">est uniquement assujetti \u00e0 la TVA, mais n'a pas de si\u00e8ge social<\/strong>il te suffit de cliquer sur le bouton <strong data-start=\"1890\" data-end=\"1937\">D\u00e9claration pr\u00e9alable de TVA &amp; d\u00e9claration annuelle<\/strong> de l'entreprise.<\/p>\n<h2 data-start=\"1955\" data-end=\"2032\"><strong data-start=\"1958\" data-end=\"2030\">3. connexion &amp; enregistrement \u00e0 ELSTER pour les entreprises \u00e9trang\u00e8res<\/strong><\/h2>\n<p data-start=\"2033\" data-end=\"2090\">Pour utiliser ELSTER, tu dois d'abord t'inscrire.<\/p>\n<p data-start=\"2092\" data-end=\"2136\"><strong data-start=\"2095\" data-end=\"2134\">\u00c9tape 1 : Enregistrement sur ELSTER<\/strong><\/p>\n<ol data-start=\"2137\" data-end=\"2589\">\n<li data-start=\"2137\" data-end=\"2211\">Visite le site web d'ELSTER : \ud83c\udf10 <a href=\"https:\/\/www.elster.de\" target=\"_new\" rel=\"noopener\" data-start=\"2171\" data-end=\"2209\">www.elster.de<\/a><\/li>\n<li data-start=\"2212\" data-end=\"2257\">Clique sur <strong data-start=\"2226\" data-end=\"2255\">\"Cr\u00e9er un compte utilisateur\"<\/strong><\/li>\n<li data-start=\"2258\" data-end=\"2314\">Choisis l'option <strong data-start=\"2278\" data-end=\"2296\">\"Organisation\"<\/strong> pour les entreprises<\/li>\n<li data-start=\"2315\" data-end=\"2379\">Donne ton <strong data-start=\"2328\" data-end=\"2356\">Num\u00e9ro d'identification fiscale<\/strong> (si disponible) \u00e0<\/li>\n<li data-start=\"2380\" data-end=\"2494\">Choisis un <strong data-start=\"2393\" data-end=\"2417\">Proc\u00e9dure de certification<\/strong> (par exemple, certificat ELSTER, certificat logiciel, cl\u00e9 USB ou lecteur de carte)<\/li>\n<li data-start=\"2495\" data-end=\"2589\">Re\u00e7ois par courrier un <strong data-start=\"2521\" data-end=\"2541\">Code d'activation<\/strong> (uniquement pour les entreprises ayant leur si\u00e8ge en Allemagne)<\/li>\n<\/ol>\n<p data-start=\"2591\" data-end=\"2657\"><strong data-start=\"2594\" data-end=\"2655\">\u00c9tape 2 : Si tu n'as pas de si\u00e8ge social en Allemagne<\/strong><\/p>\n<ul data-start=\"2658\" data-end=\"2913\">\n<li data-start=\"2658\" data-end=\"2787\">Si ton entreprise <strong data-start=\"2683\" data-end=\"2713\">n'a pas d'adresse allemande<\/strong>tu as besoin d'une <strong data-start=\"2733\" data-end=\"2758\">num\u00e9ro d'identification fiscale allemand<\/strong> de l'administration fiscale comp\u00e9tente.<\/li>\n<li data-start=\"2788\" data-end=\"2913\">Si tu es uniquement assujetti \u00e0 la TVA, tu peux t'adresser directement au <strong data-start=\"2858\" data-end=\"2897\">Office central f\u00e9d\u00e9ral des imp\u00f4ts (BZSt)<\/strong> s'inscrire.<\/li>\n<\/ul>\n<p data-start=\"2915\" data-end=\"2986\"><strong data-start=\"2918\" data-end=\"2984\">\u00c9tape 3 : Activer le compte ELSTER &amp; remplir les formulaires fiscaux<\/strong><\/p>\n<ul data-start=\"2987\" data-end=\"3196\">\n<li data-start=\"2987\" data-end=\"3075\">Apr\u00e8s l'inscription, tu peux te connecter avec ton <strong data-start=\"3038\" data-end=\"3063\">Certificat ou login<\/strong> s'inscrire.<\/li>\n<li data-start=\"3076\" data-end=\"3131\">Choisis le formulaire fiscal appropri\u00e9 et remplis-le.<\/li>\n<li data-start=\"3132\" data-end=\"3196\">Envoie la d\u00e9claration d'imp\u00f4ts <strong data-start=\"3160\" data-end=\"3176\">\u00e9lectronique<\/strong> \u00e0 l'administration fiscale.<\/li>\n<\/ul>\n<p data-start=\"3198\" data-end=\"3354\"><strong data-start=\"3201\" data-end=\"3210\">Conseil<\/strong> Si ton entreprise n'a pas d'adresse allemande, un <strong data-start=\"3271\" data-end=\"3313\">Un conseiller fiscal ou un repr\u00e9sentant fiscal<\/strong> se charger de l'enregistrement pour toi.<\/p>\n<h2 data-start=\"3361\" data-end=\"3432\"><strong data-start=\"3364\" data-end=\"3430\">4. d\u00e9claration pr\u00e9alable de TVA pour les entreprises \u00e9trang\u00e8res dans ELSTER<\/strong><\/h2>\n<ul data-start=\"3433\" data-end=\"3883\">\n<li data-start=\"3433\" data-end=\"3599\">Si tu es consid\u00e9r\u00e9 comme <strong data-start=\"3448\" data-end=\"3519\">tu es assujetti \u00e0 la TVA en Allemagne en tant qu'entreprise \u00e9trang\u00e8re<\/strong>, tu dois utiliser les <strong data-start=\"3534\" data-end=\"3563\">D\u00e9claration pr\u00e9alable de TVA<\/strong> par voie \u00e9lectronique via ELSTER.<\/li>\n<li data-start=\"3600\" data-end=\"3883\">Le site <strong data-start=\"3606\" data-end=\"3640\">L'\u00e9ch\u00e9ance d\u00e9pend du chiffre d'affaires<\/strong>:\n<ul data-start=\"3646\" data-end=\"3883\">\n<li data-start=\"3646\" data-end=\"3722\"><strong data-start=\"3648\" data-end=\"3661\">Mensuel<\/strong> pour les entreprises avec plus de 7.500 \u20ac de TVA par an<\/li>\n<li data-start=\"3725\" data-end=\"3810\"><strong data-start=\"3727\" data-end=\"3746\">Trimestriel<\/strong> pour les entreprises avec moins de 7.500 \u20ac de TVA par an<\/li>\n<li data-start=\"3813\" data-end=\"3883\"><strong data-start=\"3815\" data-end=\"3827\">Annuellement<\/strong> pour les petits entrepreneurs ou les entreprises avec peu de chiffre d'affaires<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p data-start=\"3885\" data-end=\"3917\"><strong data-start=\"3888\" data-end=\"3915\">Comment proc\u00e9der dans ELSTER ?<\/strong><\/p>\n<ol data-start=\"3918\" data-end=\"4097\">\n<li data-start=\"3918\" data-end=\"3946\"><strong data-start=\"3921\" data-end=\"3934\">Se connecter<\/strong> dans ELSTER<\/li>\n<li data-start=\"3947\" data-end=\"4002\"><strong data-start=\"3950\" data-end=\"4000\">S\u00e9lectionner le formulaire \"D\u00e9claration pr\u00e9alable de TVA\".<\/strong><\/li>\n<li data-start=\"4003\" data-end=\"4070\"><strong data-start=\"4006\" data-end=\"4025\">Faire des saisies<\/strong> (TVA sur le chiffre d'affaires, TVA d\u00e9ductible, montant de la diff\u00e9rence)<\/li>\n<li data-start=\"4071\" data-end=\"4097\"><strong data-start=\"4074\" data-end=\"4095\">V\u00e9rifier et envoyer<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n<p data-start=\"4099\" data-end=\"4222\"><strong data-start=\"4102\" data-end=\"4114\">Important :<\/strong> Si tu as <strong data-start=\"4128\" data-end=\"4173\">tu n'as pas envoy\u00e9 ta pr\u00e9inscription \u00e0 temps<\/strong>menacer <strong data-start=\"4182\" data-end=\"4219\">P\u00e9nalit\u00e9s de retard &amp; p\u00e9nalit\u00e9s<\/strong>.<\/p>\n<h2 data-start=\"4229\" data-end=\"4313\"><strong data-start=\"4232\" data-end=\"4311\">5. ELSTER pour les commer\u00e7ants en ligne \u00e9trangers (par ex. Amazon FBA, eBay, Shopify)<\/strong><\/h2>\n<p data-start=\"4314\" data-end=\"4469\">Si tu es consid\u00e9r\u00e9 comme <strong data-start=\"4327\" data-end=\"4387\">tu vends des marchandises \u00e0 des clients allemands en tant que commer\u00e7ant \u00e9tranger<\/strong>, tu es tenu de <strong data-start=\"4415\" data-end=\"4466\">calculer et verser la TVA allemande<\/strong>.<\/p>\n<p data-start=\"4471\" data-end=\"4515\"><strong data-start=\"4471\" data-end=\"4513\">Options de d\u00e9claration de la TVA :<\/strong><\/p>\n<ul data-start=\"4516\" data-end=\"4728\">\n<li data-start=\"4516\" data-end=\"4619\"><strong data-start=\"4518\" data-end=\"4551\">Proc\u00e9dure OSS (guichet unique)<\/strong> \u2192 Si tu ne vends que des marchandises d'un pays de l'UE vers l'Allemagne<\/li>\n<li data-start=\"4620\" data-end=\"4728\"><strong data-start=\"4622\" data-end=\"4662\">Enregistrement direct en Allemagne<\/strong> \u2192 Si tu stockes des marchandises en Allemagne (par exemple via Amazon FBA)<\/li>\n<\/ul>\n<p data-start=\"4730\" data-end=\"4998\"><strong data-start=\"4733\" data-end=\"4766\">Etapes importantes pour ELSTER :<\/strong><br data-start=\"4766\" data-end=\"4769\" \/>- Enregistre ton entreprise pour la <strong data-start=\"4808\" data-end=\"4842\">TVA allemande (USt-ID)<\/strong><br data-start=\"4842\" data-end=\"4845\" \/>- Tient \u00e0 jour mensuellement ou trimestriellement les <strong data-start=\"4886\" data-end=\"4915\">D\u00e9claration pr\u00e9alable de TVA<\/strong> dans ELSTER par<br data-start=\"4931\" data-end=\"4934\" \/>- Enrichir les <strong data-start=\"4947\" data-end=\"4979\">D\u00e9claration annuelle de TVA<\/strong> \u00e9lectroniquement un<\/p>\n<p data-start=\"5000\" data-end=\"5188\"><strong data-start=\"5003\" data-end=\"5012\">Conseil<\/strong> Si tu n'es pas familier avec ELSTER, tu peux utiliser des outils comme <strong data-start=\"5075\" data-end=\"5108\">Hellotax, Taxdoo ou Avalara<\/strong> qui soumettent automatiquement tes d\u00e9clarations de TVA via ELSTER.<\/p>\n<p data-start=\"5000\" data-end=\"5188\">","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>ELSTER (Elektronische Steuererkl\u00e4rung) ist das offizielle Online-Portal der deutschen Finanzverwaltung. Ausl\u00e4ndische Unternehmen, die in Deutschland steuerpflichtig sind, m\u00fcssen ihre Steuererkl\u00e4rungen elektronisch \u00fcber ELSTER einreichen. 1. Wer muss ELSTER nutzen? 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