Як отримати ідентифікаційний номер платника ПДВ як іноземній компанії?

У багатьох випадках іноземні компанії, які ведуть економічну діяльність у Німеччині, потребують Ідентифікаційний номер платника податку на додану вартість (ІПН). Цей номер призначений для поставки та послуги в межах Співтовариства в межах ЄС і полегшує податкові процеси.

Тут ви можете дізнатися Крок за крокомяк іноземна компанія може реалізувати Номер ПДВ у Німеччині може подати заявку.

1. коли іноземній компанії потрібен ПДВ-ідентифікатор?

Іноземна компанія потребує Німецький ідентифікаційний номер платника податку з продажуколи це:

–продавали товари або послуги клієнтам у Німеччині (B2B або B2C)
здійснює поставки всередині ЄС в межах Співтовариства (наприклад, експорт/імпорт з іншими країнами ЄС)
–складування або дропшиппінг у Німеччині (наприклад, Amazon FBA)
–Постійне представництво або податкова реєстрація в Німеччині має
–Бере участь у виставках або заходах у Німеччині та генерує там продажі

Це важливо: Якщо компанія веде бізнес у Німеччині лише час від часу, то Податкова реєстрація без постійного представництва.

2 Де подати заявку на отримання ідентифікаційного номера платника ПДВ?

Компетентний орган:

• У "The Ідентифікаційний номер платника податку на додану вартість (ІПН) буде видано Федеральне центральне податкове управління (BZSt) нагороджений.
• Якщо компанія в Німеччині зареєстровані для цілей оподаткування заявка подається через відповідальна податкова інспекція (за даними штаб-квартири компанії або місця ведення бізнесу в Німеччині).

3. покрокове керівництво: Як подати заявку на отримання ідентифікаційного номера платника ПДВ.

Крок 1: Податкова реєстрація в Німеччині

Іноземна компанія повинна спочатку зареєструватися платником ПДВотримати ідентифікаційний номер платника ПДВ.

-Якщо компанія має Постійне представництво в Німеччині має → Реєстрація в місцевій податковій інспекції
-Якщо компанія не має постійного представництва, але здійснює оподатковувані продажі → Податкова інспекція, відповідальна за іноземний бізнес (наприклад, податкова інспекція Ганновер-Норд)

Документи, необхідні для реєстрації:

• Заява на податкову реєстрацію (анкета для податкової реєстрації для іноземних компаній)
• Установчі документи та докази господарської діяльності
• Посвідчення особи або виписка з торгового реєстру компанії
• Докази запланованої ділової активності в Німеччині (наприклад, контракти, рахунки-фактури, договори зберігання)

Порада: Якщо компанія тільки в Німеччині надає послуги, що підлягають оподаткуванню ПДВподаткова реєстрація може бути завершена за допомогою Фіскальний представник буде полегшено.

Крок 2: Подача заявки на отримання ідентифікаційного номера платника ПДВ у BZSt

Після того, як компанія була зареєстрована в податковій інспекції визнані для цілей оподаткування "У нас тут є Ідентифікаційний номер ПДВ безпосередньо у Федеральному центральному податковому управлінні (BZSt) можна подати заявку.

Варіанти застосування:
Онлайн-заявка через портал ELSTER
-Письмова заява поштою на адресу BZSt
–Через податкового консультанта або фіскального представника

Необхідна інформація:

• Податковий номер компанії (після податкової реєстрації в Німеччині)
• Назва та адреса компанії
• Вказівка на вид економічної діяльності

Час обробки:

• Присвоєння ідентифікаційного номера платника ПДВ зазвичай займає 2-6 тижнів.
• Якщо потрібні додаткові аналізи, це може зайняти більше часу.

Порада: Якщо компанії потрібно діяти швидко, податковий консультант може прискорити процес.

4. як перевірити, чи дійсний ідентифікаційний номер платника ПДВ?

Якщо компанія вже отримала ідентифікаційний номер платника ПДВ або хоче перевірити, чи дійсний він, це можна зробити через Система EU-VIES (Система обміну інформацією з ПДВ) відбудуться.

Перевірка ідентифікаційного номеру платника ПДВ:
-Онлайн на сайті Веб-сайт VIES Європейської Комісії
-Запит до Федерального центрального податкового управління

Порада: Якщо виникають проблеми з валідацією, компанія повинна звернутися до податкової інспекції.

5. податкові зобов'язання після отримання ПДВ-номера

Після отримання ідентифікаційного номера платника ПДВ компанія повинна регулярно подавати декларації з ПДВ. До них відносяться:

-щомісячні або щоквартальні авансові декларації з ПДВ
-Зведений звіт (ZM) про торгівлю в ЄС
-Річна декларація з податку на прибуток

Порада: Якщо компанія має Регулювання зворотного заряду Якщо одержувач послуги може використовувати німецький ПДВ, часто немає необхідності сплачувати німецький ПДВ, оскільки його сплачує одержувач послуги.

6. типові помилки та як їх уникнути

Неправильна або неповна інформація під час реєстрації → Правильно заповнюйте всі документи
Занадто довге очікування з заявкою → Реєструйтеся завчасно, щоб уникнути затримок
Забули подати авансові декларації з ПДВ → Регулярне звітування є обов'язковим, навіть якщо обороту не було
Відсутній або недійсний ідентифікаційний номер платника ПДВ для операцій з ЄС → Регулярно перевіряйте за допомогою системи VIES