¿Cómo puedo obtener un número de identificación a efectos del IVA como empresa extranjera?

En muchos casos, las empresas extranjeras que ejercen una actividad económica en Alemania necesitan un Número de identificación del impuesto sobre el valor añadido (NIF IVA). Este número es para suministros y servicios intracomunitarios dentro de la UE y facilita los procesos fiscales.

Aquí puede informarse Paso a pasocómo una empresa extranjera puede Número de IVA en Alemania puede solicitar.

1. ¿cuándo necesita una empresa extranjera un número de identificación a efectos del IVA?

Una empresa extranjera necesita un Número de identificación fiscal alemáncuando:

–vendió bienes o servicios a clientes en Alemania (B2B o B2C)
realiza entregas intracomunitarias en la UE (por ejemplo, exportación/importación con otros países de la UE)
–almacenamiento o dropshipping en Alemania (por ejemplo, Amazon FBA)
–Un establecimiento permanente o un registro fiscal en Alemania tiene
–Participa en ferias o eventos en Alemania y genera ventas en ellos.

Importante: Si la empresa sólo realiza negocios en Alemania de forma ocasional, un Registro fiscal sin establecimiento permanente.

2 ¿Dónde puedo solicitar un NIF-IVA?

Autoridad competente:

• En Número de identificación del impuesto sobre el valor añadido (NIF IVA) será expedido por Oficina Central Federal de Impuestos (BZSt) premiado.
• Si la empresa en Alemania registrado a efectos fiscales la solicitud se realiza a través del agencia tributaria responsable (según la sede de la empresa o el centro de actividad en Alemania).

3. guía paso a paso: cómo solicitar el NIF IVA

Paso 1: Registro fiscal en Alemania

En primer lugar, una empresa extranjera debe registrarse a efectos del IVApara obtener un número de identificación a efectos del IVA.

-Si la empresa tiene un Establecimiento permanente en Alemania tiene → Inscripción en la Agencia Tributaria
-Si la empresa no tiene un establecimiento permanente, pero genera ventas imponibles → Agencia Tributaria responsable de la empresa extranjera (por ejemplo, la Agencia Tributaria de Hannover-Nord)

Documentos necesarios para la inscripción:

• Formulario de solicitud de registro fiscal (cuestionario de registro fiscal para empresas extranjeras)
• Documentos fundacionales y pruebas de la actividad empresarial
• Prueba de identidad o extracto del registro mercantil de la empresa
• Pruebas de la actividad comercial prevista en Alemania (por ejemplo, contratos, facturas, contratos de almacenamiento)

Consejo: Si la empresa en Alemania sólo presta servicios sujetos al IVAel registro fiscal puede completarse con un Representante fiscal facilitarse.

Paso 2: Solicitar el NIF-IVA en el BZSt

Tras el registro de la empresa en la Agencia Tributaria reconocidos a efectos fiscales el Número de identificación a efectos del IVA directamente en la Oficina Central Federal de Impuestos (BZSt) pueden solicitarse.

Opciones de aplicación:
-Solicitud en línea a través del portal ELSTER
-Solicitud escrita por correo postal al BZSt
–A través de un asesor fiscal o representante fiscal

Información necesaria:

• Número de identificación fiscal de la empresa (tras el registro fiscal en Alemania)
• Nombre y dirección de la empresa
• Indicación de la actividad económica

Tiempo de tramitación:

• La asignación del número de identificación a efectos del IVA suele tardar 2-6 semanas.
• Si se requieren pruebas adicionales, puede llevar más tiempo.

Consejo: Si la empresa necesita actuar con rapidez, un asesor fiscal puede acelerar el proceso.

4. ¿cómo puedo comprobar si el número de identificación a efectos del IVA es válido?

Si la empresa ya ha recibido un número de identificación a efectos del IVA o desea comprobar si un número es válido, puede hacerlo a través de la página Sistema EU-VIES (Sistema de Intercambio de Información sobre el IVA) tener lugar.

Comprobación del NIF
-En línea en el Página web de VIES de la Comisión de la UE
-Consulta en la Oficina Central Federal de Impuestos

Consejo: Si hay problemas con la validación, la empresa debe ponerse en contacto con la Agencia Tributaria.

5. obligaciones fiscales tras la recepción del número de IVA

Tras recibir el número de identificación a efectos del IVA, la empresa debe presentar periódicamente declaraciones de IVA. Entre ellas:

-Declaraciones mensuales o trimestrales anticipadas del IVA
-Informe resumido (ZM) para el comercio de la UE
-Declaración anual del impuesto sobre las ventas

Consejo: Si la empresa tiene un Regulación de la carga inversa Si el destinatario del servicio puede utilizar el IVA alemán, a menudo no es necesario pagar el IVA alemán, ya que el destinatario del servicio paga el impuesto.

6. errores comunes y cómo evitarlos

Información incorrecta o incompleta durante el registro → Cumplimentar correctamente todos los documentos
Esperar demasiado con la solicitud → Regístrese pronto para evitar retrasos
Olvidarse de presentar las declaraciones del IVA por adelantado → Es obligatorio informar periódicamente, aunque no se haya generado volumen de negocio.
Número de identificación a efectos del IVA no válido o inexistente para las transacciones en la UE → Comprobación periódica a través del sistema VIES