Comment obtenir un numéro de TVA en tant qu'entreprise étrangère ?

Les entreprises étrangères qui exercent une activité économique en Allemagne ont souvent besoin d'un Numéro de TVA intracommunautaire (USt-IdNr.). Ce numéro est destiné les livraisons et prestations de services intracommunautaires au sein de l'UE nécessaire et facilite les opérations fiscales.

Tu apprendras ici Pas à pascomment une entreprise étrangère peut-elle Numéro de TVA en Allemagne peut demander.

1. quand une entreprise étrangère a-t-elle besoin d'un numéro de TVA ?

Une entreprise étrangère a besoin d'une numéro de TVA allemandquand il y a :

–a vendu des biens ou des services à des clients en Allemagne (B2B ou B2C)
-effectue des livraisons intracommunautaires dans l'UE (par ex. exportation/importation avec d'autres pays de l'UE)
–fait de l'entreposage ou du dropshipping en Allemagne (par ex. Amazon FBA)
–Avoir un établissement stable ou une immatriculation fiscale en Allemagne
–participe à des salons ou à des manifestations en Allemagne et y génère un chiffre d'affaires

Important : Si l'entreprise ne fait qu'occasionnellement des affaires en Allemagne, il suffit souvent d'un enregistrement fiscal sans établissement stable.

2. où demander le numéro de TVA ?

Autorité compétente :

• Le site Numéro de TVA intracommunautaire (USt-IdNr.) est utilisé par le Office central fédéral des impôts (BZSt) pardonner.
• Si l'entreprise en Allemagne enregistré fiscalement la demande est faite par le biais du l'administration fiscale compétente (selon le siège de l'entreprise ou le lieu d'activité en Allemagne).

3. guide pas à pas : comment demander un numéro de TVA

Étape 1 : Enregistrement fiscal en Allemagne

Une entreprise étrangère doit d'abord s'inscrire à la TVApour obtenir un numéro de TVA.

-Si l'entreprise a besoin d'une Établissement stable en Allemagne a → Inscription auprès de l'administration fiscale locale
-Si l'entreprise n'a pas d'établissement stable, mais réalise des opérations imposables → Bureau des impôts compétent pour les opérations à l'étranger (par ex. bureau des impôts de Hanovre-Nord)

Documents requis pour l'enregistrement :

• Formulaire de demande d'enregistrement fiscal (questionnaire d'enregistrement fiscal pour les entreprises étrangères)
• Documents constitutifs et preuve de l'activité commerciale
• Preuve d'identité ou extrait du registre du commerce de l'entreprise
• Preuve de l'activité commerciale prévue en Allemagne (par exemple contrats, factures, contrats de stockage)

Conseil Si l'entreprise en Allemagne ne fournit des prestations soumises à la TVAL'enregistrement fiscal peut être effectué à l'aide d'un Représentant fiscal être facilitée.

Étape 2 : Demande du numéro de TVA intracommunautaire auprès de l'Office fédéral de la Statistique (BZSt)

Après que l'entreprise a déposé une demande auprès de l'administration fiscale fiscalisé a été faite, la Numéro de TVA directement auprès de l'Office central fédéral des impôts (BZSt) peut être demandée.

Possibilités de demande :
-Demande en ligne via le portail ELSTER
-Demande écrite par courrier à l'Office fédéral des douanes
–Par l'intermédiaire d'un conseiller fiscal ou d'un représentant fiscal

Données requises :

• Numéro d'identification fiscale de l'entreprise (après enregistrement fiscal en Allemagne)
• Nom et adresse de l'entreprise
• Indication de l'activité économique

Temps de traitement :

• L'attribution d'un numéro de TVA prend normalement 2-6 semaines.
• Si des examens supplémentaires sont nécessaires, cela peut prendre plus de temps.

Conseil Si l'entreprise doit agir rapidement, un conseiller fiscal peut accélérer le processus.

4. comment puis-je vérifier si le numéro de TVA est valide ?

Si l'entreprise a déjà reçu un numéro de TVA ou si elle souhaite vérifier si un numéro est valable, elle peut le faire via le Système EU-VIES (VAT Information Exchange System) se fait.

Vérification du numéro d'identification à la TVA :
-en ligne sur le Site web de VIES de la Commission européenne
-Demande auprès de l'Office central fédéral des impôts

Conseil En cas de problème de validation, l'entreprise doit contacter l'administration fiscale.

5. obligations fiscales après l'obtention du numéro de TVA

Après avoir reçu son numéro de TVA, l'entreprise doit déposer régulièrement des déclarations de TVA. Cela inclut :

-Déclarations mensuelles ou trimestrielles de TVA
-Déclaration récapitulative (DR) pour le commerce avec l'UE
-déclaration annuelle de TVA

Conseil Si l'entreprise a une Régime de l'autoliquidation Si l'entreprise peut utiliser la TVA allemande, il n'est souvent pas nécessaire de verser la TVA allemande, car c'est le bénéficiaire de la prestation qui paie la taxe.

6. erreurs fréquentes et comment les éviter

Données incorrectes ou incomplètes lors de l'enregistrement → Remplir correctement tous les documents
Attendre trop longtemps avant de faire une demande → S'enregistrer à l'avance pour éviter les retards
Oublier de déposer des déclarations de TVA → Les déclarations régulières sont obligatoires, même si aucun chiffre d'affaires n'a été réalisé
Numéro de TVA manquant ou non valide pour les transactions avec l'UE → Contrôler régulièrement via le système VIES