Как работает система НДС в Германии для иностранных ритейлеров

Иностранные торговцы, продающие товары или услуги в Германии, должны зарегистрироваться в Немецкая система налога на добавленную стоимость (налог с продаж) ознакомьтесь с ним. Вот наиболее важные моменты, которые вам необходимо знать как международному ритейлеру:

1. Кто должен регистрировать НДС в Германии?

Вы должны выбрать Регистрация налога на добавленную стоимость (НДС) в Германииесли:

-Вы продаете товары из-за границы в Германию (например, через электронную торговлю или дропшиппинг).
-Вы храните товары в Германии (например, на складе Amazon FBA или в другом центре выполнения заказов).
–Вы достигаете годового оборота более 10 000 евро с поставками в Германию (порог доставки по всему ЕС).
-Вы предлагаете услуги частным клиентам (B2C) в Германиикоторые облагаются налогом.

Внимание:

• В рамках ЕС существует стандартизированная система НДС (процедура ОСС) для трансграничных продаж.
• Компании, находящиеся за пределами ЕС, должны регистрироваться непосредственно в Германии или использовать Налоговый представитель комиссия.

2. насколько высок налог на добавленную стоимость в Германии?

• Набор правил: 19 % → Относится к большинству товаров и услуг.
• Сниженная ставка: 7 % → Применяется к определенным продуктам, например:
  • Питание (кроме напитков и ресторанного обслуживания).
  • Книги, газеты, журналы.
  • Общественный транспорт, произведения искусства.

Пример:
Вы продаете смартфон в Германию за 500 €.
➝ Немецкий клиент платит 595 € (500 € + 19 % НДС).
➝ Вы должны использовать 95 € НДС в налоговую службу Германии.

3. подать заявку на получение идентификационного номера налога с продаж (VAT ID)

• Иностранные розничные торговцы должны зарегистрироваться в налоговом ведомстве Германии и Идентификационный номер налога на добавленную стоимость (VAT ID) получен.
• Заявки подаются через Федеральное центральное налоговое управление (BZSt).
• Если вы уже зарегистрированы в одной из стран ЕС, вы можете зарегистрироваться в Процедура OSS (One-Stop-Shop) регистрациячтобы не регистрироваться отдельно в каждой стране ЕС.

4. обязанности по предоставлению налоговой отчетности для иностранных трейдеров

Как только вы зарегистрируете НДС в Германии, вы должны:

–Регулярное представление авансовых деклараций по НДС (ежемесячно или ежеквартально).
–Годовая декларация по налогу с продаж подать.
-Если вы продаете через немецкую платформу (например, Amazon, eBay), то Сертификат в соответствии с § 22f UStG подать.

Важно: Если вы не отчитаетесь или не заплатите НДС вовремя, вам может грозить Штрафы и проценты за просрочку.

5 Какие правила применяются к интернет-магазинам (электронная коммерция и дропшиппинг)?

• Если вы используете такие платформы, как Amazon, eBay или Shopify вы должны соблюдать налоговое законодательство Германии.
• С 2021 года Порог поставки в масштабах ЕС составляет 10 000 евро (относится ко всем странам ЕС вместе, а не к каждой стране в отдельности).
• Если у вас есть Amazon FBA (склад в Германии), вы должны зарегистрироваться для уплаты НДС непосредственно в Германии.

Пример: продавец Amazon FBA

• У вас есть склад в Польше, но вы продаете товары немецким клиентам.
• Поскольку товары отправляются из Германии, вы должны платить налог с продаж в Германии.

6. импорт из третьих стран (Китай, США и т.д.): Обратите внимание на налог с продаж при импорте

• При ввозе в Германию Налог на импортный оборот (EUSt) в размере 19 % или 7 % к.
• Вы можете использовать Учет НДС ЕС в качестве входного налогаесли вы облагаетесь НДС.
• Если вы Дропшиппинг из Китая или США Ваш клиент в Германии часто является импортером.

7. освобождение от НДС: регулирование малого бизнеса и процедура ОСС

• Регулирование малого бизнесаПрименяется не для иностранных дилеровно только для компаний, расположенных в Германии.
• Процедура OSS (One-Stop-Shop):
  • Позволяет вам Все налоги с продаж в ЕС централизованно в вашей стране доложить.
  • Применяется для трансграничных продаж в пределах ЕС (не для складов в Германии).

8 Какие штрафы предусмотрены за нарушение налоговых обязательств?

• Опоздание или отсутствие регистрации → Штрафы до 25 000 евро.
• Налог на добавленную стоимость не уплачен → Уклонение от уплаты налогов со штрафами или даже тюремными сроками.
• Отсутствие налогового сертификата (§ 22f UStG) для торговых площадок → Блокировка торгового счета.

Совет: Многие ритейлеры заказывают услуги налогового консультанта или используют такие налоговые инструменты, как Hellotax, Taxdoo или Avalaraправильно управлять НДС.