Salaire minimum et obligation de sécurité sociale pour les employeurs étrangers en Allemagne

Les employeurs de l'UE qui emploient ou détachent des salariés en Allemagne doivent respecter les règles allemandes en matière de sécurité sociale. Obligations en matière de salaire minimum et de sécurité sociale doivent être respectées. Le non-respect de ces règles peut entraîner de lourdes pénalités et des arriérés de paiement. Vous apprendrez ici quelles sont les règles en vigueur et ce à quoi vous devez être particulièrement attentif en tant qu'employeur étranger.

1er salaire minimum en Allemagne : ce que les employeurs de l'UE doivent savoir

1.1 Salaire minimum légal : s'applique aussi aux travailleurs détachés !

Depuis janvier 2024, le salaire minimum légal s'élève à 12,41 € par heure (en 2025, il peut augmenter).

L'essentiel pour les employeurs de l'UE :

• Le salaire minimum s'applique pour tous les travailleursLes personnes qui travaillent en Allemagne, que ce soit de manière permanente ou temporaire, sont également concernées.
• Les travailleurs détachés doivent également recevoir au moins le salaire minimum allemand, même s'ils gagnent moins dans leur pays d'origine.
• Le salaire minimum s'applique aussi aux les travailleurs peu qualifiés (mini-jobs).

Exemple pratique :
Une entreprise de transport polonaise envoie des chauffeurs pour effectuer des livraisons en Allemagne. Même si les chauffeurs ont leur siège social en Pologne, ils doivent recevoir le salaire minimum allemand lorsqu'ils travaillent en Allemagne.

1.2 Salaires minimaux de branche : salaires plus élevés dans certains secteurs

Dans certains secteurs, les Conventions collectives prévoyant des salaires minimaux plus élevésIl s'agit d'un ensemble de règles qui doivent être impérativement respectées.

Exemples de des salaires minimums sectoriels (2024) :

• Secteur principal de la construction : 14,50 € - 15,60 € (selon la qualification)
• Métiers de l'électricité : 14,15 €
• Nettoyage de bâtiments : 13,50 € - 16,70 € (selon l'activité)
• Secteur des soins : 14,15 € - 18,25 €

Important :
Les employeurs étrangers doivent également s'assurer que leurs employés en Allemagne perçoivent les salaires minimums fixés par les conventions collectives du secteur.

Exemple pratique :
Une entreprise de construction roumaine envoie des travailleurs en Allemagne. Ils sont payés 8 € de l'heure en Roumanie, mais en Allemagne, le salaire minimum dans la construction est d'au moins 14,50 €. L'entreprise doit payer le taux allemand.

1.3 Obligations de déclaration pour les employeurs étrangers en matière de salaire minimum

Les entreprises de l'UE qui emploient des salariés en Allemagne doivent respecter certaines obligations de déclaration :

• Déclaration à la douane allemande : Dans certains secteurs (par exemple la construction, le nettoyage, les soins, l'expédition), les employeurs doivent déclarer les travailleurs aux douanes allemandes avant le début de l'activité.
• Obligation de documentation : Les employeurs doivent documenter avec précision les heures de travail, le paiement des salaires et la durée de l'emploi.

Exemple pratique :
Une entreprise de nettoyage espagnole oublie de déclarer ses employés à la douane avant de commencer à travailler en Allemagne. En cas de contrôle, elle s'expose à de lourdes amendes.

2. obligation de sécurité sociale : où les employeurs étrangers doivent-ils payer des cotisations ?

2.1 Principe : obligation d'assurance sociale en Allemagne ou dans le pays d'origine ?

En principe

• Toute personne travaillant durablement en Allemagne est soumise à l'obligation de s'affilier à la sécurité sociale allemande.
• Les personnes détachées temporairement restent assurées dans leur pays d'origine (avec une attestation A1).

Exemple pratique :
Une entreprise informatique hongroise a un développeur qui travaille 3 mois en Allemagne pour un projet allemand. Avec la Certificat A1 il reste socialement assuré en Hongrie. Sans le certificat A1, l'entreprise devrait le déclarer en Allemagne et payer des cotisations de sécurité sociale.

2.2 Exception : attestation A1 en cas de détachement

Qu'est-ce que le certificat A1 ?
Le site Certificat A1 garantit qu'un employé détaché reste assuré dans son pays d'origine et ne doit pas payer de cotisations de sécurité sociale en Allemagne.

Conditions pour obtenir une attestation A1 :

• Le travailleur reste employé par son employeur d'origine pendant la période de détachement.
• Le détachement est limité dans le temps (24 mois maximum).
• le travailleur est déjà assuré socialement dans son pays d'origine

Exemple pratique :
Un constructeur de machines tchèque travaille en Allemagne pendant 6 mois. Son employeur demande un certificat A1 pour qu'il reste socialement assuré en République tchèque. Sans A1, l'entreprise devrait payer des cotisations sociales en Allemagne.

3. sanctions en cas de non-respect : Sanctions élevées pour les employeurs étrangers

Les employeurs de l'UE qui ne respectent pas les règles allemandes en matière de salaire minimum ou de sécurité sociale s'exposent à de lourdes sanctions :

Infractions au salaire minimum :

• Amendes allant jusqu'à 500.000 €
• Exclusion des marchés publics

Absence de sécurité sociale :

• Paiement rétroactif des cotisations sociales pour jusqu'à 4 ans rétroactif
• Amendes allant jusqu'à 50.000 €

Absence de certificat A1 :

• Assurance sociale obligatoire immédiate en Allemagne
• Des créances supplémentaires élevées pour l'employeur

Exemple pratique :
Une entreprise de transport slovène ne paie ses chauffeurs en Allemagne que 10 € de l'heure. Lors d'un contrôle, il s'avère que ce montant est inférieur au salaire minimum. L'entreprise doit payer d'importants arriérés et reçoit une amende.