Comment fonctionne la déclaration d'impôt électronique (ELSTER) pour les entreprises étrangères ?

ELSTER (Déclaration d'impôts électronique) est le portail officiel en ligne de l'administration fiscale allemande. Les entreprises étrangères assujetties à l'impôt en Allemagne doivent remplir leurs déclarations d'impôts. par voie électronique via ELSTER soumettre.

1. qui doit utiliser ELSTER ?

Toutes les entreprises assujetties à l'impôt en Allemagnedont :

• Commerçants & entreprises ayant leur siège en Allemagne
• Entreprises étrangères ayant un établissement stable en Allemagne
• Commerçants étrangers assujettis à la TVA en Allemagne (par ex. Amazon FBA, Dropshipping)
• Entreprises employant des salariés en Allemagne

Important : Même si ton entreprise n'est pas établie en Allemagne, mais qu'elle y réalise des ventes, une Enregistrement de la TVA & déclaration d'impôts via ELSTER peut être nécessaire.

2. quelles déclarations fiscales les entreprises étrangères peuvent-elles déposer via ELSTER ?

Conseil Si ton entreprise est située en Allemagne est uniquement assujetti à la TVA, mais n'a pas de siège socialil te suffit de cliquer sur le bouton Déclaration préalable de TVA & déclaration annuelle de l'entreprise.

3. connexion & enregistrement à ELSTER pour les entreprises étrangères

Pour utiliser ELSTER, tu dois d'abord t'inscrire.

Étape 1 : Enregistrement sur ELSTER

1. Visite le site web d'ELSTER : 🌐 www.elster.de
2. Clique sur "Créer un compte utilisateur"
3. Choisis l'option "Organisation" pour les entreprises
4. Donne ton Numéro d'identification fiscale (si disponible) à
5. Choisis un Procédure de certification (par exemple, certificat ELSTER, certificat logiciel, clé USB ou lecteur de carte)
6. Reçois par courrier un Code d'activation (uniquement pour les entreprises ayant leur siège en Allemagne)

Étape 2 : Si tu n'as pas de siège social en Allemagne

• Si ton entreprise n'a pas d'adresse allemandetu as besoin d'une numéro d'identification fiscale allemand de l'administration fiscale compétente.
• Si tu es uniquement assujetti à la TVA, tu peux t'adresser directement au Office central fédéral des impôts (BZSt) s'inscrire.

Étape 3 : Activer le compte ELSTER & remplir les formulaires fiscaux

• Après l'inscription, tu peux te connecter avec ton Certificat ou login s'inscrire.
• Choisis le formulaire fiscal approprié et remplis-le.
• Envoie la déclaration d'impôts électronique à l'administration fiscale.

Conseil Si ton entreprise n'a pas d'adresse allemande, un Un conseiller fiscal ou un représentant fiscal se charger de l'enregistrement pour toi.

4. déclaration préalable de TVA pour les entreprises étrangères dans ELSTER

• Si tu es considéré comme tu es assujetti à la TVA en Allemagne en tant qu'entreprise étrangère, tu dois utiliser les Déclaration préalable de TVA par voie électronique via ELSTER.
• Le site L'échéance dépend du chiffre d'affaires:
  • Mensuel pour les entreprises avec plus de 7.500 € de TVA par an
  • Trimestriel pour les entreprises avec moins de 7.500 € de TVA par an
  • Annuellement pour les petits entrepreneurs ou les entreprises avec peu de chiffre d'affaires

Comment procéder dans ELSTER ?

1. Se connecter dans ELSTER
2. Sélectionner le formulaire "Déclaration préalable de TVA".
3. Faire des saisies (TVA sur le chiffre d'affaires, TVA déductible, montant de la différence)
4. Vérifier et envoyer

Important : Si tu as tu n'as pas envoyé ta préinscription à tempsmenacer Pénalités de retard & pénalités.

5. ELSTER pour les commerçants en ligne étrangers (par ex. Amazon FBA, eBay, Shopify)

Si tu es considéré comme tu vends des marchandises à des clients allemands en tant que commerçant étranger, tu es tenu de calculer et verser la TVA allemande.

Options de déclaration de la TVA :

• Procédure OSS (guichet unique) → Si tu ne vends que des marchandises d'un pays de l'UE vers l'Allemagne
• Enregistrement direct en Allemagne → Si tu stockes des marchandises en Allemagne (par exemple via Amazon FBA)

Etapes importantes pour ELSTER :
- Enregistre ton entreprise pour la TVA allemande (USt-ID)
- Tient à jour mensuellement ou trimestriellement les Déclaration préalable de TVA dans ELSTER par
- Enrichir les Déclaration annuelle de TVA électroniquement un

Conseil Si tu n'es pas familier avec ELSTER, tu peux utiliser des outils comme Hellotax, Taxdoo ou Avalara qui soumettent automatiquement tes déclarations de TVA via ELSTER.