Yabancı şirketler için elektronik vergi beyannamesi (ELSTER) nasıl işliyor?

ELSTER (Elektronik vergi beyannamesi) Alman vergi makamlarının resmi çevrimiçi portalıdır. Almanya'da vergi ödemekle yükümlü olan yabancı şirketler, vergi beyannamelerini çevrimiçi olarak sunmalıdır. ELSTER aracılığıyla elektronik olarak Gönder.

1. ELSTER'i kim kullanmak zorunda?

Almanya'da vergi mükellefi olan tüm şirketlerdahil:

• Almanya'da yerleşik tüccarlar ve şirketler
• Almanya'da yerleşik yabancı şirketler
• Almanya'da KDV yükümlülüğü olan yabancı tüccarlar (örn. Amazon FBA, dropshipping)
• Almanya'da personel istihdam eden şirketler

Önemli: Şirketiniz Almanya merkezli olmasa da burada satış yapıyor olsa bile, bir ELSTER üzerinden KDV kaydı ve vergi iadesi gerekli olabilir.

2. Yabancı şirketler ELSTER üzerinden hangi vergi beyannamelerini gönderebilir?

İpucu: Şirketinizin merkezi Almanya'da ise sadece KDV mükellefidir, ancak kayıtlı bir ofisi yokturkullanmanız yeterlidir. Peşin KDV beyannamesi ve yıllık beyanname teslim et.

3. Yabancı şirketler için ELSTER'e kayıt

ELSTER'i kullanmak için öncelikle kayıt olmanız gerekmektedir.

Adım 1: ELSTER'e kayıt olun

1. ELSTER web sitesini ziyaret edin: 🌐 www.elster.de
2. Tıklayınız "Kullanıcı hesabı oluştur"
3. Seçeneği seçin "Organizasyon" şirketler için
4. Adresinizi girin Vergi numarası ve vergi kimliği (eğer mevcutsa)
5. Bir seçim yapın Sertifika prosedürü (örn. ELSTER sertifikası, yazılım sertifikası, USB bellek veya kart okuyucu)
6. Posta yoluyla bir Aktivasyon kodu (sadece Almanya'da yerleşik şirketler için)

Adım 2: Almanya'da kayıtlı bir ofisiniz yoksa

• Eğer şirketiniz Almanya'da bir adresi yokihtiyacın var Alman vergi numarası sorumlu vergi dairesinden.
• Yalnızca KDV mükellefiyetiniz varsa, doğrudan aşağıdaki adrese başvurabilirsiniz Federal Merkezi Vergi Dairesi (BZSt) Kayıt.

Adım 3: ELSTER hesabını etkinleştirin ve vergi formlarını doldurun

• Kaydolduktan sonra, hesabınızla giriş yapabilirsiniz. Sertifika veya giriş Giriş yap.
• Uygun vergi formunu seçin ve doldurun.
• Vergi beyannamesini gönderin elektronik vergi dairesine.

İpucu: Şirketinizin Almanya'da bir adresi yoksa, bir Vergi danışmanı veya mali temsilci sizin için kayıt işlemlerini üstlenir.

4. ELSTER'deki yabancı şirketler için peşin KDV iadesi

• Eğer bir Almanya'da KDV mükellefi yabancı bir şirketsenizkullanmanız gerekir Peşin satış vergisi beyannamesi ELSTER aracılığıyla elektronik olarak.
• Bu Vade ciroya bağlıdır:
  • Aylık Yıllık KDV'si 7.500 €'dan fazla olan şirketler için
  • Üç Aylık Yıllık KDV'si 7.500 Avro'nun altında olan şirketler için
  • Yıllık küçük işletmeler veya düşük cirolu şirketler için

ELSTER'de bu nasıl çalışıyor?

1. Giriş yap ELSTER'de
2. "Peşin KDV iadesi" formunu seçin
3. Girişleri yapın (satış vergisi, girdi vergisi, fark tutarı)
4. Kontrol edin ve gönderin

Önemli: Eğer sizde Ön kaydınızı zamanında göndermeyintehdit altında Geç ödeme ek ücretleri ve cezaları.

5 Yabancı online perakendeciler için ELSTER (örn. Amazon FBA, eBay, Shopify)

Eğer bir yabancı tüccar Alman müşterilere mal satıyoryapmakla yükümlüsünüz Alman satış vergisini hesaplayın ve ödeyin.

KDV raporlaması için seçenekler:

• OSS prosedürü (One-Stop-Shop) → Bir AB ülkesinden Almanya'ya sadece mal satıyorsanız
• Almanya'da doğrudan kayıt → Almanya'da mal depoluyorsanız (örneğin Amazon FBA aracılığıyla)

ELSTER için önemli adımlar:
- Şirketinizi aşağıdakiler için kaydettirin Alman satış vergisi (KDV kimliği)
- Aylık veya üç aylık olarak tamamlayın Peşin satış vergisi beyannamesi ELSTER'da
- Reiche Yıllık KDV iadesi elektronik olarak

İpucu: ELSTER'e aşina değilseniz, aşağıdaki gibi araçları kullanabilirsiniz Hellotax, Taxdoo veya Avalara KDV iadelerinizi ELSTER aracılığıyla otomatik olarak gönderir.