Как получить идентификатор НДС в качестве иностранной компании?

Во многих случаях иностранным компаниям, ведущим экономическую деятельность в Германии, требуется Идентификационный номер налога на добавленную стоимость (VAT ID No.). Этот номер предназначен для поставки и услуги внутри Сообщества на территории ЕС и облегчает налоговые процессы.

Здесь вы можете узнать Шаг за шагомкак иностранная компания может реализовать Номер НДС в Германии может подать заявку.

1. когда иностранной компании необходим идентификатор НДС?

Иностранной компании требуется Идентификатор налога с продаж в Германиикогда это:

–продавали товары или услуги клиентам в Германии (B2B или B2C)
осуществляет внутриобщинные поставки в ЕС (например, экспорт/импорт с другими странами ЕС)
–складирование или дропшиппинг в Германии (например, Amazon FBA)
–Постоянное представительство или налоговая регистрация в Германии
–Участие в выставках или мероприятиях в Германии и осуществление продаж на них

Важно: Если компания ведет бизнес в Германии только время от времени, то Постановка на налоговый учет без постоянного представительства.

2 Где я могу подать заявление на получение идентификатора НДС?

Компетентный орган:

• Сайт Идентификационный номер налога на добавленную стоимость (VAT ID No.) будет выдан Федеральное центральное налоговое управление (BZSt) награжден.
• Если компания в Германии зарегистрирована для целей налогообложения заявка подается через ответственное налоговое ведомство (в соответствии с головным офисом или местом ведения бизнеса в Германии).

3. Пошаговое руководство: Как подать заявку на получение идентификационного номера НДС.

Шаг 1: Налоговая регистрация в Германии

Иностранная компания должна сначала зарегистрироваться по НДСдля получения идентификационного номера НДС.

-Если у компании есть Постоянное представительство в Германии имеет → Регистрация в местном налоговом управлении
-Если компания не имеет постоянного представительства, но осуществляет налогооблагаемые продажи → Налоговое управление, ответственное за иностранный бизнес (например, налоговое управление Hannover-Nord)

Документы, необходимые для регистрации:

• Форма заявления о постановке на налоговый учет (анкета для постановки на налоговый учет иностранных компаний)
• Учредительные документы и подтверждение предпринимательской деятельности
• Документ, удостоверяющий личность, или выписка из торгового реестра компании
• Подтверждение планируемой деловой активности в Германии (например, контракты, счета, договоры хранения)

Совет: Если компания в Германии только оказывает услуги, облагаемые НДСналоговая регистрация может быть завершена с помощью Фискальный представитель быть облегчена.

Шаг 2: Подача заявления на получение идентификатора НДС в BZSt

После регистрации компании в налоговой инспекции признанные для целей налогообложения сайт Идентификационный номер НДС непосредственно в Федеральном центральном налоговом управлении (BZSt) можно подать заявку.

Варианты применения:
-Онлайн-заявка через портал ELSTER
-Письменное заявление по почте в BZSt
–Через налогового консультанта или фискального представителя

Необходимая информация:

• Налоговый номер компании (после постановки на налоговый учет в Германии)
• Название и адрес компании
• Указание на вид экономической деятельности

Время обработки:

• Присвоение идентификационного номера НДС обычно занимает 2-6 недель.
• Если потребуются дополнительные анализы, это может занять больше времени.

Совет: Если компании необходимо действовать быстро, налоговый консультант может ускорить процесс.

4. как проверить, действителен ли номер НДС?

Если компания уже получила идентификационный номер НДС или хочет проверить, действителен ли номер, это можно сделать через Система EU-VIES (Система обмена информацией по НДС) состояться.

Проверка идентификационного номера НДС:
-Онлайн на Веб-сайт VIES Комиссии ЕС
-Запрос в Федеральное центральное налоговое управление

Совет: Если возникли проблемы с проверкой, компания должна обратиться в налоговую инспекцию.

5. налоговые обязательства после получения номера НДС

После получения идентификационного номера НДС компания должна регулярно подавать декларации по НДС. К ним относятся:

-Ежемесячные или ежеквартальные авансовые декларации по НДС
-Сводный отчет (ZM) для торговли в ЕС
-Годовая декларация по налогу с продаж

Совет: Если у компании есть Регулировка обратного заряда Если получатель услуги может использовать немецкий НДС, то часто нет необходимости платить немецкий НДС, так как получатель услуги платит налог.

6. распространенные ошибки и как их избежать

Неправильная или неполная информация при регистрации → Правильно заполняйте все документы
Слишком долгое ожидание с заявкой → Зарегистрируйтесь заранее, чтобы избежать задержек
Забывчивость при подаче авансовых деклараций по НДС → Регулярная отчетность обязательна, даже если оборот не был произведен
Отсутствующий или недействительный идентификационный номер НДС для операций в ЕС → Регулярно проверяйте через систему VIES